Отчетность по счетам в зарубежных банках для физических лиц

В случае, если вы имеете счета в иностранных банках или в иной иностранной финансовой организации (к примеру, у иностранного брокера), то вы обязаны ежегодно, не позднее 31 мая представить в налоговую инспекцию по адресу вашей регистрации отчет о движении денежных средств по вашим иностранным счетам. При этом, если на счетах числятся ценные бумаги или производные финансовые инструменты, то сведения о стоимости таких ценных бумаг и ПФИ также должна быть отражена в отчете.


Отчет содержит лишь общую информацию: остаток средств на начало года, общая сумма поступлений за год, общая сумма списаний за год, остаток на конец года. Прикладывать к отчету какие-либо дополнительные документы не требуется. Однако следует иметь в виду, что налоговая инспекция имеет право запросить и выписки по иностранным счетам. Соответственно в случае такого запроса, вы будете обязаны также предоставить и выписки по счетам.


От подачи такого отчета освобождены лица, находившиеся вне территории РФ более 183 дней за отчетный год.


Размер штрафа за непредставление в установленный срок отчетов варьируется от 300 руб. до 20 000 руб в зависимости от длительности просрочки и того, привлекались ли вы ранее к ответственности за такое правонарушение. Однако даже уплата штрафа не освобождает от обязанности представить отчет.

Иван Маслей

Руководитель направления юридических услуг

Изменения в российское законодательство, внесенные в последние годы и связанные с финансовыми операциями граждан, являющихся налоговыми резидентами РФ, направлены на ужесточение контроля над средствами физических лиц, размещенными за пределами страны. В соответствии с новыми требованиями с начала 2017 года каждый гражданин, проживающий в России более 183 дней и имеющий счета в заграничных банках, обязан предоставлять в налоговые органы следующую отчетность:
  • уведомление об открытии или закрытии депозитного, расчетного или другого счета в зарубежном банке или иной организации финансового рынка;
  • отчет физического лица о движении денежный средств, а также иных финансовых активов произошедшем на заграничных счетах.

Уведомление гражданами России налогового органа об открытии/закрытии счета в банке, или иной организации финансового рынка, расположенной за пределами территории Российской Федерации

Кто подает?

Физическое лицо — Гражданин Российской Федерации, владелец счета, проживающий на территории Российской Федерации более 183 дней с 01.01.2017 года.

Когда подается?

Не позднее 1 месяца с даты открытия/закрытия счета.
Штрафные санкции за непредставление: от 1000 до 5000 рублей (КоАП РФ статья 15.25).

Стоимость услуг по подготовке уведомления: 2 500 рублей.

Отчет о движении средств на счетах в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка

Кто подает?

Физическое лицо — Гражданин Российской Федерации, владелец счета, проживающий на территории Российской Федерации более 183 дней с 01.01.2017 года.

Когда подается?

Ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом.
Штрафные санкции за непредставление: от 300 до 20 000 рублей (КоАП РФ статья 15.25).

Стоимость услуг по подготовке отчета: от 2 500 рублей

В случае запроса налогового органа, физическое лицо обязано представить подтверждающие документы из иностранного банка.

Разрешенные финансовые операции с использованием средств на зарубежных счетах

Также следует учитывать, что список видов операций, которые может осуществлять гражданин РФ, находящийся на территории РФ более 183 дней в году по своим иностранным счетам строго ограничен (статья 12 федерального закона № 173 «О Валютном регулировании и валютном контроле»):
  • Перевод собственных средств,
  • Проценты по остатку,
  • Заработная плата и иные выплаты по трудовому договору,
  • Выплаты по решению судов,
  • Выплаты пенсий, стипендий, алиментов и иных выплат социального характера,
  • Страховые выплаты,
  • Выплата доходов от сдачи в аренду (субаренду) движимого и иного имущества,
  • Выплаты процентного (купонного) дохода,
  • Доходы от передачи в доверительное управление денежных средств.
С 01.01.2018 список дополнился следующими выплатами:
  • Доход от продажи автотранспортного средства за рубежом,
  • Доход от продажи недвижимости за рубежом,
  • Доходы от продажи ценных бумаг.
Все операции, не поименованные в статье 12 ФЗ № 173 считаются незаконными.
Штраф за совершение незаконных валютных операций составляет от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции.

Передача на аутсорсинг

Компания «Аутсорсинговые Решения» предлагает физическим лицам услуги по грамотному и своевременному оформлению и подаче отчетности, связанной с владением счетами в зарубежных банках. Наличие опытных и квалифицированных специалистов гарантирует не только получение качественной услуги, но и регулярные консультации, позволяющие свести к минимуму расходы по обязательным выплатам.
Получить расчет
стоимости услуг
Нажимая кнопку я соглашаюсь с политикой конфенденциальности и даю согласие на обработку персональных данных

Наши преимущества

Рэнкинг компаний по кадровому делопроизводству России 2021
топ
25
Рэнкинг компаний по расчету заработной платы в России 2021
топ
30
Рэнкинг провайдеров
аутсорсинговых услуг в России 2021
топ
50
Рэнкинг крупнейших консалтинговых компаний в России 2021
топ
150

Свидетельства

Рэнкинг компаний
по кадровому делопроизводству в России 2022
Топ-25
Рэнкинг компаний по расчету заработной платы в России 2022
Топ-30
Рэнкинг провайдеров аутсорсинговых услуг в России 2022
Топ-50
Рэнкинг крупнейших консалтинговых компаний в России 2022
Топ-150
*По данным

Наши специалисты

  • Татьяна Шкарупета
    Генеральный директор, учредитель
  • Елена Смирнова
    Заместитель генерального директора
  • Анна Волкова
    Руководитель направления бухгалтерских услуг
  • Ольга Залкина
    Старший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
  • Елена Мерц
    Старший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
  • Ирина Оздамирова
    Старший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
  • Светлана Константинова
    Бухгалтер-эксперт
  • Алена Перевозчикова
    Бухгалтер-эксперт
  • Алиса Пульвер
    Старший бухгалтер
  • Ольга Донцова
    Старший бухгалтер
  • Людмила Куликова
    Бухгалтер
  • Людмила Коротких
    Бухгалтер
  • Ирина Кириллова
    Бухгалтер
  • Светлана Путилова
    Менеджер по работе с клиентами

Другие услуги

Важным следствием введения в действие № 376-ФЗ, который внес серьезные поправки в Налоговый Кодекс РФ, стало появление новых трактовок терминов «контролируемые иностранные компании» (КИК) и «контролирующие лица» (КЛ).
Декларация 3-НДФЛ — форма отчетности для физических лиц. Оформление и сдача этого документа обязательны для граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, а также получающих доходы из источников, не являющимися налоговыми агентами.