Отчетность по счетам в зарубежных банках для физических лиц

Изменения в российское законодательство, внесенные в течение 3 последних лет и связанные с финансовыми операциями граждан, являющихся налоговыми резидентами РФ, направлены на ужесточение контроля над средствами физических лиц, размещенными за пределами страны. В соответствии с новыми требованиями с начала 2017 года каждый гражданин, проживающий в России более 183 дней и имеющий счета в заграничных банках, обязан предоставлять в налоговые органы следующую отчетность:

• уведомление об открытии или закрытии депозитного, расчетного или другого счета в зарубежном банке;
• отчет физического лица о движении средств, произошедшем на заграничных счетах.

Кто подает?

Физическое лицо — Гражданин Российской Федерации, владелец счета, проживающий на территории Российской Федерации более 183 дней с 01.01.2017 года.

Когда подается?

Не позднее 1 месяца с даты открытия/закрытия счета.

Штрафные санкции за непредставление: от 1000 до 5000 рублей (КоАП РФ статья 15.25).

Кто подает?

Физическое лицо — Гражданин Российской Федерации, владелец счета, проживающий на территории Российской Федерации более 183 дней с 01.01.2017 года.

Когда подается?

Ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом.

Штрафные санкции за непредставление: от 300 до 20 000 рублей (КоАП РФ статья 15.25).

В случае запроса налогового органа, физическое лицо обязано представить подтверждающие документы из иностранного банка.

Разрешенные финансовые операции с использованием средств на зарубежных счетах

Также следует учитывать, что список видов операций, которые может осуществлять гражданин РФ, находящийся на территории РФ более 183 дней в году по своим иностранным счетам строго ограничен (статья 12 федерального закона № 173 «О Валютном регулировании и валютном контроле»):

• Перевод собственных средств,
• Проценты по остатку,
• Заработная плата и иные выплаты по трудовому договору,
• Выплаты по решению судов,
• Выплаты пенсий, стипендий, алиментов и иных выплат социального характера,
• Страховые выплаты,
• Выплата доходов от сдачи в аренду (субаренду) движимого и иного имущества,
• Выплаты процентного (купонного) дохода,
• Доходы от передачи в доверительное управление денежных средств.

С 01.01.2018 список дополнился следующими выплатами:

• Доход от продажи автотранспортного средства за рубежом,
• Доход от продажи недвижимости за рубежом,
• Доходы от продажи ценных бумаг.

Все операции, не поименованные в статье 12 ФЗ № 173 считаются незаконными.

Штраф за совершение незаконных валютных операций составляет от 75% до 100% суммы незаконной валютной операции.

Передача на аутсорсинг

Компания «Аутсорсинговые решения» предлагает физическим лицам услуги по грамотному и своевременному оформлению и подаче отчетности, связанной с владением счетами в зарубежных банках. Наличие опытных и квалифицированных специалистов гарантирует не только получение качественной услуги, но и регулярные консультации, позволяющие свести к минимуму расходы по обязательным выплатам.